Každý rok nechávají tisíce podnikatelů na daních více peněz, než je nutné. Nejde přitom o složité daňové triky, ale o důsledné využívání možností, které nabízí Zákon o daních z příjmů. Mnoho výdajů, které dnes platíte "ze svého", totiž může legálně snížit váš daňový základ a ušetřit vám nemalé prostředky. Podívejme se na pět nejčastěji přehlížených oblastí.
1. Vaše domácí pracovna jako daňový náklad
Práce z domova je dnes běžná, ale málokterý podnikatel si do nákladů zahrnuje poměrnou část výdajů za provoz domácnosti. Pokud máte doma vyhrazený prostor pro práci, můžete uplatnit část nákladů na:
- Energie: Elektřina a topení.
- Připojení: Internet a telefonní poplatky.
- Vybavení: Stůl, židle, počítač nebo tiskárna používané pro podnikání.
Klíčové je stanovit a umět obhájit poměr, jakým domácnost pro podnikání využíváte, například podle podlahové plochy pracovny.
2. Automobil v podnikání: Více než jen palivo
Náklady na automobil jsou pro většinu podnikatelů samozřejmostí, ale často se nevyužívají všechny možnosti. Daňově uznatelné nejsou jen výdaje na auto zařazené v obchodním majetku.
- Soukromé vozidlo: I pokud používáte pro pracovní cesty soukromý vůz, můžete si uplatnit základní náhradu za každý ujetý kilometr a také náhradu za spotřebované pohonné hmoty.
- Paušál na dopravu: Pokud se vám nechce vést podrobná kniha jízd a vaše náklady jsou spíše nižší, můžete využít paušální výdaj na dopravu ve výši až 5 000 Kč měsíčně (60 000 Kč ročně). Tento paušál pokryje náklady na pohonné hmoty i parkovné.
Pokud vozidlo používáte i pro soukromé účely, je nutné náklady poměrově krátit.
3. Investice do sebe se vyplatí dvakrát: Vzdělávání
Školení, odborné knihy nebo online kurzy často platíte ze soukromých peněz, přestože přímo souvisí s vaším podnikáním. Přitom výdaje na vzdělávání a profesní rozvoj jsou plně daňově uznatelné, pokud zvyšují vaši kvalifikaci ve vašem oboru. Může jít o seminář o nových technologiích pro kosmetičku nebo o školení k novele zákona pro účetní.
4. Od notebooku po software: Nepřehlížejte drobný majetek
Vybavení s pořizovací cenou do 80 000 Kč nemusíte odepisovat, ale můžete jej zařadit rovnou do nákladů v plné výši v roce pořízení. Často se zapomíná nejen na notebooky a telefony, ale i na menší položky:
- Kancelářské potřeby a diáře.
- Softwarové licence.
- Předplatné online nástrojů a aplikací.
Právě součet těchto drobných, pravidelných výdajů může na konci roku tvořit významnou částku.
5. Reklama ano, pohoštění ne: Kde je hranice?
Zákon striktně rozlišuje mezi reklamou a reprezentací.
- Reklama (daňově uznatelná): Zahrnuje veškeré výdaje na propagaci vaší firmy, například inzerci na internetu nebo propagační předměty s logem.
- Reprezentace (daňově neuznatelná): Sem patří pohoštění, občerstvení nebo dary pro obchodní partnery. Oběd s klientem si tedy do nákladů dát nemůžete.
Klíčem je vždy schopnost prokázat, že daný výdaj přímo souvisí s dosažením, zajištěním a udržením vašich příjmů.
Znalost se vyplácí
Důsledné uplatňování všech oprávněných nákladů není daňový únik, ale legitimní optimalizace. Pokud si v některé oblasti nejste jisti, konzultace s účetním či daňovým poradcem je investicí, která se vám může mnohonásobně vrátit.
